Налоги в Испании: налоговая система для нерезидентов - налогообложение физических лиц в 2024 году

Сегодня релоканты все чаще выбирают для переезда Испанию. В этой стране выгодно сочетаются теплое море, защищенные права человека, мягкий климат и стабильная экономика с сильным евро. А что с налогами?

По статистике за 2020 год в стране получило ВНЖ и проживало 7,2 млн иммигрантов со всех концов мира. В том числе и из России. При этом прирост релокантов из России в Испанию продолжается каждый год. Вместе с тем налоговая система европейской страны настолько сложная и зависит от стольких факторов, что о ее деятельности стоит рассказать отдельно.

• 
  
• Виды испанских налогов
  
• Косвенные налоги
  
  
• Прямые налоги
  
  
• Государственные налоговые выплаты
  
  
• Региональные налоги
  
• Муниципальные налоги
  
• Налогообложение для резидентов: виды налогов
  
• Налоги для нерезидентов
  
• Налоги цифровых кочевников
  
  
• Пособия и компенсации в Испании
  
  

Виды испанских налогов

На территории Испании налоговые выплаты прошедшего года подразделяются на две основные категории: косвенные налоги и прямые.

Косвенные налоги

Косвенными облагаются продажи товаров и услуг. Самый основной из систем налогообложения — налог на добавленную стоимость (IVA). В простонародье – оплата НДС. Ставка считается в евро и может варьироваться в зависимости от категории товаров и услуг. Как правило, налог НДС в Испании составляет обычно от 4 до 21 процентов.

Прямые налоги

Прямые налоги высчитываются напрямую с дохода, прибыли или имущества плательщика. Сюда входят налоговые выплаты на доходы за год физлиц (IRPF), на прибыль компаний (Impuesto sobre Sociedades) , и другие деятельности. Деньги на налог в евро собираются как с физических, так и с юридических лиц Испании. Подтверждаются данные как физлица, так и компании ежегодно годовой декларацией, включая контакты собственника.

Также существуют различия в декларации и уплате налоговых выплат в евро для резидентов и нерезидентов страны.

Резидент — любое физлицо, которое легально находится более 183 дней в году в Испании или имеет официальное место жительства, ВНЖ в стране. Резиденты обязаны подавать ежегодную декларацию и оплачивать подоходный налог на весь свой заработок в евро и другой валюте, в том числе и тот, который был получен в течение года в любом месяце за любой вид деятельности за пределами Испании.

Нерезидент — человек который не соответствует критериям резидентства. Он обязан уплачивать налоговый подоходный сбор в евро только на доход, полученный за год в Испании. При этом общая ставка налоговых выплат для них может быть узнайте больше на http://teessan.kr о резидентстве в Испании, чем для резидентов. Средства зачисляются на счет испанской налоговой.

На правила расчета налогообложения Испании также влияет статус плательщика: юридическое лицо или физлицо.

Физические лица — это индивидуальные граждане, обязанные уплачивать налоги в Испании на свой доход, недвижимость и другие активы. Например, налоговые пошлины на доходы физлиц (IRPF) обязательны для всех проживающих на территории Испании даже при наличии двойного гражданства. Включая тех людей, у которых виза на протяжении долгих лет. Более детально каждый налог (включая подоходный) и любые вопросы обсуждаем в сообществе.

Юридические лица — это испанские компании и организации, которые платят налог на прибыль (Impuesto sobre Sociedades) на свой доход и налог на добавленную стоимость (IVA или НДС) на продажи товаров и услуг. Также организации, согласно официальной статье, обязаны в ходе своей деятельности сдавать помимо всех прочих документов, ежегодную декларацию для контроля данных и бизнеса в целом.

Государственные налоги

Государственные налоговые выплаты включают в себя:

• 
  
• Налог на доходы физлиц (IRPF): облагается доход человека, который включает в себя заработную плату, доходы от недвижимости и капитала. Ставки в евро являются прогрессивными, различаются в зависимости от уровня дохода за месяц и платятся с учётом территориального расположения.
  
  
• Налог на прибыль компаний (Impuesto sobre Sociedades): · его обязаны уплачивать юридические лица и организации Испании на свою прибыль за год. Размер для компаний составляет обычно 25%.
  
• Налог на добавленную стоимость (IVA или НДС): это налоговые выплаты на потребление, который указан в соответствующей статье и взимается в евро на большинство товаров и услуг в Испании. Минимальная ставка НДС — 4%. Максимально клиенту придется заплатить отчисления (налог) до 21%.
  

Региональные налоги

Испания — намного больше Португалии. Страна разделена на 17 автономных областей, и каждая из них имеет свои компетенции в области налогообложения. Однако есть несколько ключевых региональных налоговых выплат, указанных в статье закона, которые необходимо знать:

1. 
   
2. Налог на доходы физических лиц в регионах (IRPF Regional): некоторые автономные области могут устанавливать собственные ставки, что может привести к различиям в статьях налогообложения в любом регионе Испании.
   
3. Налог на недвижимость (IBI): взимается муниципалитетами и зависит от оценочной стоимости недвижимого имущества, независимо от того где оно было куплено на первичном или вторичном рынке, иностранный покупатель или местный. Средняя ставка и то, как оформлять налог, зависит от года. Могут различаться в разных регионах Испании.
   
   
4. Налог на наследство и дарение: Различные автономные области Испании могут предоставлять льготы и освобождения от сбора налоговой выплаты на новую собственность. Чтобы узнать какие в Барселоне, Каталонии или Мадриде были приняты изменения, узнать про тот или иной налог, сколько он составляет, проанализировать тарифы текущего года или например уловить особенности, нужно читать местные экономические новости.